Leasing to jedna z najczęściej wybieranych form finansowania środków trwałych w Polsce – zarówno przez przedsiębiorców, jak i osoby fizyczne. Jego popularność wynika z elastyczności, prostoty procedur oraz korzyści podatkowych. Mimo licznych zalet, leasing nie jest rozwiązaniem idealnym – wiąże się także z określonymi kosztami, ograniczeniami oraz wpływem na zdolność kredytową.
W tym artykule przedstawiamy pełne zestawienie plusów i minusów leasingu, wyjaśniamy, czy leasing obniża zdolność kredytową, i pomagamy ocenić, czy ta forma finansowania będzie odpowiednia dla Twojego biznesu lub osobistych planów zakupowych.
Zalety finansowania leasingowego
Leasing, zarówno operacyjny, jak i finansowy, daje wiele korzyści – szczególnie dla firm. Oto kluczowe zalety, które przemawiają za wyborem tej formy finansowania:
1. Oszczędność gotówki
Leasing pozwala korzystać z samochodu, maszyn, sprzętu IT czy nieruchomości bez konieczności ponoszenia dużego jednorazowego wydatku. Dzięki temu firma może zachować płynność finansową i inwestować kapitał w inne obszary działalności.
2. Korzyści podatkowe
W przypadku leasingu operacyjnego raty leasingowe oraz opłata wstępna są w całości kosztem uzyskania przychodu. To oznacza, że firma może obniżyć podstawę opodatkowania, co przekłada się na realne oszczędności podatkowe.
3. Szybka procedura i minimalna biurokracja
W porównaniu do kredytu, procedura uzyskania leasingu jest uproszczona – często wystarczy kilka dokumentów finansowych lub nawet tylko dane rejestrowe firmy. Czas oczekiwania na decyzję leasingową może wynosić zaledwie 24–48 godzin.
4. Brak konieczności angażowania zdolności kredytowej
Leasing nie obciąża zdolności kredytowej w taki sposób, jak tradycyjny kredyt bankowy (szczegóły w dalszej części). Dla firm oznacza to możliwość jednoczesnego korzystania z leasingu i ubiegania się o kredyt inwestycyjny czy obrotowy.
5. Możliwość wykupu środka trwałego
Po zakończeniu umowy leasingowej, leasingobiorca ma często możliwość wykupu środka trwałego za ustaloną wcześniej kwotę (tzw. wartość końcowa), co jest atrakcyjne przy pojazdach i sprzęcie o dłuższym okresie użytkowania.
6. Elastyczne warunki umowy
Leasingodawcy oferują różne modele finansowania – od krótkoterminowego po kilkuletnie umowy, z możliwością dopasowania harmonogramu spłat, wysokości opłaty wstępnej i wartości wykupu. Leasing może być więc „szyty na miarę” potrzeb firmy.
7. Możliwość korzystania z nowych technologii
Dzięki leasingowi przedsiębiorcy mogą regularnie aktualizować flotę lub park maszynowy, nie wiążąc się z majątkiem na długie lata. W szczególności w branżach technologicznych leasing pozwala pozostać konkurencyjnym bez dużych inwestycji kapitałowych.
Jakie są wady leasingu?
Pomimo licznych zalet, leasing ma również swoje ograniczenia, które warto znać przed podpisaniem umowy. Do najważniejszych wad należą:
1. Brak prawa własności w trakcie trwania umowy
W przypadku leasingu operacyjnego środek trwały nie należy do leasingobiorcy – aż do ewentualnego wykupu. Oznacza to brak pełnej swobody dysponowania przedmiotem, np. jego sprzedaży, cesji czy modyfikacji (bez zgody leasingodawcy).
2. Wyższy koszt całkowity
Chociaż leasing ułatwia dostęp do sprzętu czy pojazdów, to całkowity koszt może być wyższy niż przy zakupie gotówkowym lub kredycie. Leasingodawcy doliczają marżę, opłaty manipulacyjne i często wymagają wykupu końcowego.
3. Ograniczenia w użytkowaniu
W umowach leasingowych mogą pojawić się limity kilometrów, wymóg serwisowania w autoryzowanych punktach lub zakaz wynajmu sprzętu osobom trzecim. Naruszenie takich zapisów może skutkować dodatkowymi kosztami lub wypowiedzeniem umowy.
4. Trudność z wcześniejszym rozwiązaniem umowy
Zakończenie leasingu przed terminem zwykle wiąże się z koniecznością zapłaty wysokiej kwoty wykupu lub kar umownych. W wielu przypadkach przedwczesne rozwiązanie umowy nie jest korzystne ekonomicznie.
5. Obciążenie miesięcznymi ratami
Chociaż leasing nie wymaga dużego wkładu własnego, to generuje stałe comiesięczne zobowiązanie. Dla firm o niestabilnych przychodach może to oznaczać obciążenie płynności finansowej.
6. Brak amortyzacji po stronie leasingobiorcy
W leasingu operacyjnym to leasingodawca dokonuje amortyzacji środka trwałego, a leasingobiorca nie może go wprowadzić do ewidencji środków trwałych. Może to mieć znaczenie dla strategii podatkowej przedsiębiorstwa.
Czy leasing zmniejsza zdolność kredytową?
Odpowiedź na to pytanie zależy od rodzaju leasingu, polityki danego banku i formy prowadzenia działalności.
Leasing a ocena zdolności kredytowej:
- W przypadku osób fizycznych leasing jest traktowany podobnie jak kredyt ratalny. Miesięczne raty leasingowe mogą być ujmowane jako zobowiązanie w analizie zdolności kredytowej przy wnioskach o kredyt hipoteczny czy konsumencki.
- Dla firm leasing nie jest księgowany jako zobowiązanie (w przypadku leasingu operacyjnego), więc formalnie nie zmniejsza zdolności kredytowej w taki sposób, jak kredyt bankowy. Jednak banki, analizując historię płatności i obciążenia miesięczne, mogą brać pod uwagę wysokość rat leasingowych.
Co wpływa na interpretację leasingu przez banki:
- Rodzaj leasingu – operacyjny jest mniej obciążający niż finansowy, który księgowany jest jako aktywo i zobowiązanie.
- Branża i forma działalności – w przypadku jednoosobowej działalności leasing jest często utożsamiany z kredytem.
- Historia płatnicza – terminowo spłacane raty leasingowe mogą zwiększyć wiarygodność kredytową.
- Zestawienie przepływów pieniężnych – banki analizują ogólne saldo miesięcznych obciążeń, niezależnie od ich charakteru.
Podsumowując: leasing może pośrednio wpływać na zdolność kredytową, ale jego wpływ jest zwykle mniejszy niż tradycyjnego kredytu. Dla wielu firm leasing jest wręcz korzystnym narzędziem zarządzania płynnością bez nadmiernego obciążania bilansu.
Leasing to elastyczne i efektywne narzędzie finansowania, które pozwala firmom i osobom prywatnym korzystać ze środków trwałych bez konieczności angażowania dużych środków własnych. Wśród głównych zalet leasingu znajdują się: oszczędność gotówki, korzyści podatkowe, szybkie procedury oraz możliwość dopasowania warunków umowy do potrzeb klienta.
Jednakże leasing nie jest pozbawiony wad – do których należą: brak prawa własności w trakcie umowy, ograniczenia użytkowe, wysokie koszty całkowite oraz wpływ na strukturę miesięcznych zobowiązań. Leasing może również w pewnym stopniu ograniczać zdolność kredytową, szczególnie w przypadku osób fizycznych i jednoosobowych działalności.
Wybór leasingu powinien być świadomą decyzją opartą na analizie potrzeb finansowych, strategii podatkowej oraz możliwości płatniczych. W wielu przypadkach leasing może być bardziej opłacalny niż kredyt, ale wymaga dokładnego zrozumienia zapisów umowy i długofalowych skutków finansowych.
